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一文说透家族信托债务隔离的那些事儿
热度:410 时间:2019-11-26 15:46:16
家族信托的债务隔离功能是指放入信托的财产具有独立性,在一定前提下不受设立人自身债务的影响。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止,信托财产不属于其遗产或者清算财产。受托人管理运用、处分不

在过去的几年里,信任的热潮一波又一波。债务隔离、税收规划和有效继承可能是信任最广为人知的优势。在这篇文章中,我们说:信任能隔离债务吗?对大陆的信任可以吗?离岸信托更好吗?

家庭信托的债务隔离功能到底意味着什么?

家族信托的债务隔离功能是指信托财产在一定条件下是独立的,不受创始人自身债务的影响。我国的《信托法》可以说是简明扼要的。它申明了对托管人财产独立性的肯定和限制。在考虑和保护债权人利益的同时,确认信托财产的独立性,在法律原则和逻辑上与英美法的相关规定相似。

我国《信托法》第15、16、18条从多个角度肯定了信托财产的独立性。委托人的债务和责任财产的规定主要有15条:信托财产不同于委托人未设立信托的其他财产。

《信托法》第十五条:信托财产不同于委托人未设立信托的其他财产。信托成立后,当委托人死亡或者依法被解散、撤销或者宣告破产,且委托人是唯一受益人时,信托终止,信托财产作为其遗产或者清算财产;委托人不是唯一受益人的,信托存续,信托财产不得作为遗产或者清算财产;但是,作为共同受益人的委托人死亡或者依法被解散、撤销或者宣告破产的,其信托受益权应当作为其财产或者清算财产。

《信托法》第十六条:信托财产不同于受托人拥有的财产(以下简称固有财产),不得归入受托人固有财产或成为其一部分。

受托人死亡或者被解散、撤销或者宣告破产的,信托财产不属于其财产或者清算财产。

《信托法》第十八条:受托人管理、使用和处分信托财产所产生的债权,不得与其固有财产所产生的债务相抵销。

受托人管理、使用和处分不同委托人的信托财产所产生的债权债务不得相互抵销。

信托财产债务分离的限制?

信托财产的债务隔离功能不是绝对的,有很多限制。综上所述:(1)信托是为非法财产设立的;(二)以逃避债务和执行为目的的,信托可以无效或者撤销。

在实际操作中,我国大陆的宣传应该借鉴西方的说法“资产保护”,而不是“债务规避”。在成立时,创始人可能有债务甚至诉讼,但信托的建立本身并没有“损害”当时债权人的利益。这种损害是合法的,而不是字面上的机械理解。

此外,创设者对信托的控制也将影响信托财产能否抵抗债务的执行。这种控制权可以反映在创建者是否有权随时终止/取消信托(可撤销信托和不可撤销信托的术语在行业中经常使用),是否有权决定信托事务的分配或是否是受益人。为了加强资产隔离效果,这些方面必须做出牺牲和让步。在控制权保留与债务隔离方面,英美法的规定和判例更加清晰。目前,中国只能依靠原则演绎。

信托资产执行的现实障碍?

基于上述关于信托资产独立性和债务隔离的法律法规,在实际操作中,如果债权人想用债务人的信托财产偿还债务,他们必须跨越两条诉讼线,一是确认信托发起人欠下的钱(债权),二是起诉对信托的攻击,如确认信托无效和要求撤销信托。这两条诉讼线的最终目的是执行和获得信托财产。说起来简单,但在现实生活中,它是千山万水的屏障。阻止债权人是信托创始人的好消息。信托财产债务隔离可以想象成一个游戏,你追逐我,谁更快,谁更远。因此,即使在中国,用这个系统来制造一个好的结构也肯定比裸体的人被屠杀要好。

离岸信托的资产隔离效应是什么?

如果信托财产在中国境内,只有信托结构关系在境外,债权人可以先向中国法院起诉,要求确认债权,然后向中国法院起诉,要求确认境外信托无效或撤销设立信托的行为。有人说不!中国法院如何有权管理和命令在香港和新加坡管理和登记的根据英属维尔京群岛、耿喜和库克法律建立的信托?当然,中国法院可以根据合同法和其他法律选择保护债权人的利益,否认离岸信托结构和信托发起人的行为。问题的关键在于实施水平。因为潜在的信托财产在中国,所以总有办法实现它。请记住,这不是中国特色。在伦敦、香港和迈阿密举行的许多国际会议上,大律师们还将讨论“离岸司法管辖区资产保护信托的完善立法与资产雄厚的在岸国家的法院会面”这一主题。因此,当我们看到红筹股上市公司的顶级信托股权结构如何保护自己免受债务之害时,让我们一笑置之。

只有信托财产在境外,中国债权人只能去国外/信托财产所在地起诉攻击信托,否则的话,就算诉赢,信托财产所在地法院不认、执行不了也并无卵用。这个时候,选择的离岸信托地法律以及那些市面上有名的有着强势信托资产保护立法的库克群岛、美国的十三州(alaska,delaware,hawaii,missouri,nevada,new hampshire,ohio,rhode island, south dakota,tennessee,utah,virginia

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